Nodokļu deklarācija un attaisnotie izdevumi: kā atgūt naudu no valsts?

Vai zināji, ka iesniedzot gada ienākumu deklarāciju, vari no valsts atgūt nodokļa pārmaksu par attaisnotajiem izdevumiem? Daudzi cilvēki Latvijā joprojām neizmanto šo iespēju, jo uzskata, ka tas ir sarežģīti un laikietilpīgi. Tāpēc šajā rakstā dalīsimies ar informāciju, kas būs noderīga gan, ja deklarāciju plāno iesniegt pirmo reizi, gan arī, ja vēlies to darīt efektīvāk!

Kas ir gada ienākumu deklarācija?

Iesniedzot gada ienākumu deklarāciju, cilvēks deklarē savus taksācijas gada ienākumus, attaisnotos izdevumus, atvieglojumus un gada diferencēto neapliekamo ienākumu. Deklarāciju var iesniegt ikviens, kurš maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Fiziskās personas to iesniedz brīvprātīgi, taču tā iesniedzama obligāti, ja veic saimniecisko darbību, gūst ienākumus ārvalstīs, saņem dāvinājumus, vai tiem, kuriem rodas pienākums piemaksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN) saistībā ar progresīvās likmes vai diferencētā neapliekamā minimuma piemērošanu.

Gada ienākumu deklarāciju iesniedz elektroniski Valsts Ieņēmumu dienesta (VID) elektroniskās deklarēšanas sistēmā (EDS). Gadījumos, kad cilvēkam trūkst datorzināšanu, lai patstāvīgi veiktu deklarācijas iesniegšanu, var saņemt atbalstu VID klientu apkalpošanas centros, veicot iepriekšēju pierakstu.

Fiziskās personas gada deklarāciju var iesniegt 3 gadu laikā (par iepriekšējo gadu, sākot no 1. marta), taču personām, kam tā jāiesniedz obligāti, tas jāizdara no 1. marta līdz 1. jūnijam.

Kādus attaisnotos izdevumus drīkst iesniegt?

Iesniedzot gada ienākumu deklarāciju, tai pievieno attaisnotos izdevumus. Par attaisnotajiem izdevumiem sauc personas maksājumus, par kuriem samazina ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamo ienākumu.

Maksimālā attaisnoto izdevumu summa, kuru drīkst iesniegt, ir 600 eiro.

Attaisnotos izdevumus apliecina ar šādiem dokumentiem:

• kases čeks;
• kases čeks un tam papildus noformēta kvīts, ja kases čekā nav norādīts fiziskās personas vai viņa ģimenes locekļa vārds, uzvārds un personas kods;
• numurēta un VID reģistrēta kvīts;
• kases ieņēmumu orderis;
• maksājuma uzdevums vai konta izraksts;
• līgums vai rēķins kopā ar maksājuma dokumentu.

Attaisnotajos izdevumos ietilpst:

• valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas un solidaritātes nodoklis;
• izdevumi par izglītību, tostarp interešu izglītības programmu apgūšanu bērniem;
• ārstniecisko pakalpojumu izmantošana;
• ziedojumi un dāvinājumi, piemēram, politiskajām partijām;
• iemaksas privātajos pensiju fondos un dzīvības uzkrājošās apdrošināšanas prēmiju maksājumi;
• autoru izdevumi.

Svarīgi pieminēt, ka attaisnotajos izdevumos par izglītību un ārstniecības pakalpojumiem drīkst pievienot maksājumus ne tikai par sevi, bet arī saviem ģimenes locekļiem:

• vecākiem un vecvecākiem;
• bērniem un mazbērniem;
• laulāto vai reģistrēto partneri;
• audzināšanā paņemtiem bērniem;
• nepilngadīgiem brāļiem vai māsām, ja viņiem nav darbspējīgu vecāku;
• par māsu vai brāli, kam ir 1. vai 2. grupas invaliditāte;
• apgādībā esošu personu apgādājamajiem;
• aizbildnībā vai aizgādnībā esošām personām.

Iesniedzot attaisnotos izdevumus par citu personu, tās attaisnotos izdevumus drīkst atskaitīt no apliekamā ienākuma tikai vienreiz, nepārsniedzot maksimālo normu - 600 eiro par katru.

Zemāk esam detalizētāk uzskaitījuši biežāk iesniedzamos attaisnojamos izdevumus, lai izskaidrotu, ko tieši drīkst un vajag iesniegt gada ienākumu deklarācijā.

Attaisnotie izdevumi par ārstniecību

Gada ienākumu deklarācijā var iekļaut attaisnotos izdevumus par ārstniecības iestādē saņemtajiem ārstniecības un medicīnas pakalpojumiem. Jāņem vērā, ka var iekļaut tikai tos izdevumus par pakalpojumiem, ko sniegusi persona ar ārstniecības personas sertifikātu un kas ir reģistrēta Ārstniecības personu reģistrā.

Gada ienākumu deklarācijā var iekļaut izmaksas par:

• pacienta iemaksām;
• veselības aprūpes pakalpojumiem, kuru izdevumus nesedz Nacionālais veselības dienests (t.sk. vizītes pie ārstiem - speciālistiem, izmeklējumi, analīzes, plānveida operācijas u.tml.);
• rehabilitācijas pakalpojumiem;
• dzemdību aprūpes līgumu ar vecmāti (ārstniecības personu);
• vakcinēšanos (ietverot arī izdevumus par vienreizlietojamās šļirces un vakcīnas iegādi);
• zobārstniecības pakalpojumiem, t.sk. zobu protezēšanu;
• endoprotēžu un citu veidu ar cilvēka organismu savienotu protēžu izgatavošanu un iegādi, ja par to nav samaksāts no Nacionālā veselības dienesta;
• olšūnu punkciju;
• veselības apdrošināšanas polises iegādi.

Gada ienākumu deklarācijā nevar iekļaut izmaksas par:

• ārstniecības līdzekļu (preparātu, zāļu un vitamīnu), medicīnas ierīču un preču iegādi, izņemot tos, ko izmanto pakalpojuma sniegšanai, par ko nemaksā Nacionālais veselības dienests;
• redzes asumu koriģējošu optikas izstrādājumu iegādi (brilles un lēcas);
• pakalpojumiem, kurus apmaksājis darba devējs vai apdrošināšanas sabiedrība.

Attaisnotie izdevumi par izglītību

Tāpat no gada apliekamā ienākuma atskaita izdevumus par deklarācijas iesniedzēja un viņa ģimenes locekļu izglītības izdevumiem.

Gada ienākumu deklarācijā var iekļaut šādus izdevumus par izglītību:

• par augstākās izglītības un visu pakāpju profesionālās izglītības iegūšanu, kā arī specialitātes iegūšanu valsts akreditētās Latvijas izglītības iestādēs, Eiropas Savienības dalībvalstu un Eiropas Ekonomikas zonas valstu mācību iestādēs;
• maksu par pirmreizējiem un atkārtotiem eksāmeniem;
• maksu par pieteikšanos studijām;
• par apmācību darbā, profesijā, amatā vai arodā nepieciešamo iemaņu iegūšanai un uzlabošanai;
• par kursiem un mācībām, t.sk. sagatavošanas kursiem;
• par interešu izglītības programmu apgūšanu bērniem līdz 18 gadu vecumam (pulciņiem);
• par valsts valodas (latviešu valodas) apgūšanu pie izglītības pakalpojumu sniedzēja.

Ņem vērā, ka, ja izglītības ieguvei esi noformējis studiju kredītu, tad visu saņemtā kredīta apmēru attaisnotajos izdevumos par izglītību iekļauj tajā taksācijas gadā, kurā esi sācis veikt atmaksu.

Gada ienākumu deklarācijā nevar iekļaut šādus izdevumus par izglītību:

• par pirmsskolas izglītības, pamatizglītības vai vidējās izglītības iegūšanu;
• par ēdināšanas pakalpojumiem izglītības iestādē;

Kā maksimāli efektīvi sagatavot gada ienākumu deklarāciju?

Tas, cik rūpīgi sagatavo savu gada ienākumu deklarāciju, var ietekmēt to, cik daudz naudas Tu varēsi atgūt no valsts, tāpēc ir svarīgi tās sagatavošanu veikt rūpīgi un atbildīgi. Tāpat rūpīga pieeja dokumentu vākšanai un saglabāšanai palīdzēs Tev paveikt šo darbu ātrāk un bez liekām galvassāpēm. Zemāk esam sagatavojuši dažus ieteikumus, kas palīdzēs Tev maksimāli atgūt pārmaksāto nodokli.

• Rūpīgi krāj un saglabā attaisnojamos dokumentus visa gada garumā!

Lai izvairītos no situācijas, ka martā jāmeklē visi vecie čeki vai jāraizējas, ka kāds čeks jau paspējis izbalēt, rūpīgi saglabā čekus konkrētā vietā (mapē vai kabatiņā) vai vēl labāk - uzreiz tos noskenē vai nofotografē un saglabā tos elektroniskajā mapē vai kādā aplikācijā, piemēram, Google Drive vai Dropbox.

• Pārbaudi savu algas grāmatiņu un darba devēja veiktās iemaksas!

VID EDS vari apskatīt, cik daudz nodokļu ir ieturēts no taviem ienākumiem. Pārbaudi, vai dati sakrīt ar taviem aprēķiniem, un, ja ir nesakritības, droši sazinies ar savu darba devēju vai VID, lai pārliecinātos, ka nav notikusi kāda kļūda.

• Pārliecinies, vai esi izmantojis visus attaisnotos izdevumus!

Ja pats šajā gadā neesi izmantojis izglītības vai ārstniecības pakalpojumus, vai esi tos izmantojis nedaudz, pārliecinies, ka esi deklarējis, piemēram, savu bērnu izglītības vai medicīniskos izdevumus. Tāpat, ja iepriekšējos gados neesi iesniedzis deklarāciju, atgādinām, ka to vari izdarīt par pēdējiem 3 gadiem!

• Ja rodas neskaidrības, lūdz palīdzību!

Ja deklarācijas iesniegšanas procesā rodas jautājumi vai neskaidrības par attaisnotajiem izdevumiem, nekautrējies sazināties ar VID klientu apkalpošanas speciālistiem, lai lūgtu padomu.

Viss, kas Tev jāzina par gada ienākumu deklarāciju:

• Gada ienākumu deklarāciju iesniedz, lai atgūtu pārmaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli par attaisnotajiem izdevumiem.
• Fiziskām personām deklarācijas iesniegšana ir brīvprātīga, taču tā obligāti jāiesniedz līdz 1.jūnijam, ja, piemēram, veic saimniecisko darbību vai gūsti ienākumus ārvalstīs.
• Gada ienākumu deklarāciju iesniedz elektroniski VID Elektroniskās deklarēšanās sistēmā.
• Attaisnotajos izdevumos ietilpst VSOAI un solidaritātes nodoklis, izglītības un medicīnas pakalpojumi, ziedojumi un dāvinājumi, kā arī iemaksas privātajos pensiju fondos vai dzīvības uzkrājošajai apdrošināšanai.
• Maksimālā attaisnoto izdevumu summa ir 600 EUR.
• Attaisnotos izdevumus vari iesniegt par sevi, kā arī par saviem ģimenes locekļiem, piemēram, laulāto, bērniem, vecākiem un vecvecākiem utt.
• Lai maksimāli efektīvi sagatavotu ienākumu deklarāciju, ir ieteicams rūpīgi uzkrāt gada laikā saņemtos attaisnojamos izdevumus - čekus, kvītis, rēķinus un līgumus, noskenēt vai nofotografēt un glabāt elektroniskajā mapē vai speciālās aplikācijās.

Iegūsti vairāk informācijas par deklarāciju iesniegšanu šeit.

Sadarbība ar Incredit

Incredit ir uzņēmums, kas veiksmīgi darbojas finanšu pakalpojumu sniegšanā Latvijas iedzīvotājiem kopš 2010. gada, un šo gadu laikā ir spējis kļūt par vienu no līderiem patēriņa kreditēšanas jomā ar vairāk nekā 200 000 apmierinātu klientu.

Šo un citus interesantus un noderīgus rakstus par šībrīža aktualitātēm, kā arī vienmēr svarīgām tēmām, piedāvā uzņēmums Incredit. Ja jums ir nepieciešams papildu finansējums neparedzētiem vai lielākiem izdevumiem, vajadzīgo summu vai daļu no tās varat ērti saņemt kā patēriņa kredītu, piemēram, no kompānijas Incredit piedāvāto pakalpojumu klāsta.

Pirms aizņemties, rūpīgi izvērtējiet savu finansiālo situāciju un spēju aizņēmumu laikus atdot, kā arī rūpīgi izplānojiet aizņēmuma atdošanu.

Rakstā izmantotie foto avoti: Rakstā izmantotie foto avoti: www.pexels.com